Slik bokfører du en faktura selv
Praktisk guide til å bokføre fakturaer som ny bedriftseier som fører regnskapet selv.
Når du fører regnskapet selv, er å bokføre en faktura noe av det første du må mestre. Salgsfaktura og leverandørfaktura følger samme grunnlogikk: én konto skal debiteres, én skal krediteres, og MVA-koden styrer hvordan beløpene flyter inn i MVA-meldingen.
Grunnlogikken
Hver faktura har minst tre elementer som må bokføres: nettobeløp, MVA og totalbeløp.
| Faktura | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| Salgsfaktura | 1500 Kunde (totalbeløp) | 3000 Salg + 2700 Utgående MVA |
| Kjøpsfaktura | 6XXX Kostnad + 2710 Inngående MVA | 2400 Leverandør (totalbeløp) |
Tallene er typiske kontonummer fra Norsk standard kontoplan – du kan bruke andre, men hold deg til ett system.
Salgsfaktura: praktisk eksempel
Du fakturerer 10 000 kr eks. mva (2 500 i MVA, totalt 12 500 inkl.). Bokføring:
- Debet 1500 Kundefordring 12 500.
- Kredit 3000 Salgsinntekt 10 000.
- Kredit 2700 Utgående MVA 25 % 2 500.
- Når kunden betaler: Debet 1920 Bank 12 500, Kredit 1500 Kundefordring 12 500.
Kjøpsfaktura: praktisk eksempel
Du mottar faktura for kontorrekvisita 1 250 kr inkl. MVA (1 000 netto, 250 MVA). Bokføring:
- Debet 6800 Kontorrekvisita 1 000.
- Debet 2710 Inngående MVA 25 % 250.
- Kredit 2400 Leverandørgjeld 1 250.
- Når du betaler: Debet 2400 Leverandørgjeld 1 250, Kredit 1920 Bank 1 250.
MVA-koder
I de fleste regnskapssystem velger du MVA-kode i stedet for å splitte beløpene manuelt. Vanlige koder:
- 3: Inngående MVA 25 %
- 31: Inngående MVA 15 %
- 33: Inngående MVA 12 %
- 0: Ingen MVA / utenfor systemet
- 5: Eksport (0 % med fradrag)
Datovalg
Du må passe på tre datoer på fakturaen, og bruke riktig én ved bokføring.
| Dato | Hva det er | Når brukes den |
|---|---|---|
| Fakturadato | Når fakturaen er utstedt | Bokføringsdato |
| Leveringsdato | Når varen/tjenesten er levert | MVA-tidspunkt |
| Forfallsdato | Når betaling er forfalt | Reskontroopprydding |
Vanlige feil
- du bokfører totalbeløpet på salgskonto (uten å splitte ut MVA)
- du bruker bilagsdato i stedet for fakturadato
- du blander 25, 15 og 12 % MVA på samme post
- du fører faktura når den betales, ikke når den mottas
- du glemmer å bokføre kreditnota i riktig periode
Sjekkliste
- fakturanummer er unikt og fortløpende
- selger/kjøpers organisasjonsnummer er på fakturaen
- MVA er splittet på sats (hvis flere)
- bilaget er arkivert digitalt og lenket fra bokføringen
Når det er lurt å få hjelp
Hvis du har mange fakturaer er manuell bokføring tidkrevende. Et system som ReAI kan lese fakturaer automatisk, og AIAK kan ta unna leverandørfakturaer for deg.
Beste neste steg
Les første MVA-melding skritt for skritt , hvordan føre utlegg i eget AS og slik velger du regnskapssystem som nybegynner . Trenger du hjelp, ta kontakt .